|
|
 |
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| איזה הכנסות חייבות בתיאום מס? |
 |
קיימים שני מקרים עיקריים בהם תתבקשו לבצע תיאום מס עבור הכנסות משני מקורות או יותר, כלומר, לדווח למס הכנסה על ההכנסות כדי שינוכה מכם מס הכנסה בשיעורים מופחתים:
1. אם אתם שכירים המקבלים משכורת משני מקומות עבודה שונים ויותר או שבנוסף למשכורת אתם מקבלים גם תמיכה ממשלתית כגון: קצבת פרישה, קצבת ילדים או כל קצבה אחרת.
2. אם יש לכם הכנסה אחת קבועה ממשכורת או מקצבה ובנוסף קיבלתם במהלך שנת המס הכנסה נוספת, זמנית או חד פעמית.
אם לא תערכו תיאום מס ינוכה מההכנסה הזמנית/חד פעמית מס מרבי בגובה 49%. ההכנסות הזמניות או החד-פעמיות שעבורן יש לבצע תיאום מס הן:
 משכורת
שכר סופרים
שכר מרצים
שכר אמנים
תשלום עבור שירותי משרד
קצבת פרישה
שכר עבור בוחנים (עצמאיים ולא שכירים)
את תיאום המס באפשרותכם לבצע בעצמכם, על ידי המעביד, או על ידי מייצגים עצמאיים כגון רואה חשבון או יועץ מס. |
|
|
| הגשת בקשה לתיאום והקלות במס באמצעות טופס 116 |
|
כדי לערוך תיאום או לקבל הקלות בחישוב ניכויי המס עליכם למסור לפקיד השומה טופס 116 (בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס) מלא. באפשרותכם להוריד את הטופס מאתר רשות המסים או למלא אותו באופן מקוון, להדפיס אותו ולגשת עם הטופס החתום אל פקיד השומה.
כיצד תמלאו את טופס 116?
כדי למלא את טופס 116, עליכם להקפיד על הפרטים הבאים:
פרטים אישיים
עליכם למלא את הפרטים האישיים, כפי שנדרש מכם בטופס.
פרטים על בן/בת הזוג והכנסתו/ה
א. עליכם למלא פרטים אישיים על בני הזוג שלכם.
ב. אינכם חייבים למלא את המשבצת: בן/בת הזוג רשום/ה או לא רשום/ה.
פרטים על ילדים שטרם מלאו להם 19 שנה
עליכם למלא פרטים אישיים: שם, מספר תעודת זהות ותאריך לידה של ילדיכם בתנאי שטרם מלאו להם 19 שנה במהלך השנה בה אתם מבקשים לבצע תיאום מס.
תיאום מס בגין מספר הכנסות או בגין הכנסות מריבית/ניירות ערך/רווח מהון
עליכם לסמן את השורה: "אני מבקש לערוך לי תיאום מס בגין הכנסותיי ובגין הפרשותיי לקרן השתלמות ולתגמולים".
כך תמלאו את הטבלה בסעיף זה:
סוג הכנסה
-
עליכם לפרט את כל סוגי ההכנסה שלכם ב שנת המס. -
ציינו במקום הראשון בטבלה את המעביד העיקרי שלכם, שמשלם לכם הכנסה קבועה.
-
אם הכנסתכם היא מסוג שכר סופרים, שכר אמנים וכו', ציינו זאת במפורש בתיבת סוג ההכנסה.
-
אם אין לכם הכנסה קבועה ממשכורת ואתם מקבלים קצבה, עליכם לציין את שם המוסד הממשלתי שנותן לכם קצבה בתור המעסיק העיקרי.
מספר תיק ניכויים
דירוג המעביד
-
המעביד העיקרי הוא זה שמשלם לכם הכנסה קבועה.
-
אם אין לכם הכנסה קבועה ואתם מקבלים קצבה באופן קבוע, משלם הקצבה ייחשב כמעביד הקבוע ואותו עליכם לרשום ראשון בטבלה.
תקופת ההכנסה בשנת המס
הכנסה ברוטו חודשית
הכנסה ברוטו שנתית משוערת
מס הכנסה שנוכה עד ליום זה
הצהרה
לפני שאתם מגישים את הבקשה, בדקו כי אכן חתמתם על ההצהרה בחלק האחרון של הטופס והוספתם תאריך.
מסמכים מאמתים שיש לצרף לבקשה
עליכם לצרף לטופס 116 את המסמכים הבאים:
תצלום תלושי משכורת ו/או קצבה מכל מקומות העבודה בהם עבדתם, של כל החודשים עבורם מבוקש תיאום המס. אם אין בידכם תלושי משכורת עליכם לצרף מסמך מהמעביד המציין את אופן ההעסקה ואת השכר.
אם אתם מבקשים לערוך תיאום והקלות במס בתחילת השנה, עליכם להביא תלוש משכורת של חודש דצמבר של שנת המס הקודמת.
אישורים על תשלומים אחרים שקיבלתם כגון: שכר מרצים, שכר סופרים ושכר אמנים.
אישורים על תשלומי דמי אבטלה, דמי לידה וכיוצא בזה.
אם במהלך השנה חל שינוי בנתונים שמסרתם, עליכם להודיע על כך למי שערך את התיאום או נתן את ההקלה במס.
לאחר שמילאתם את טופס 116
את טופס 116 המלא עליכם להגיש במשרדי מס הכנסה הקרובים למקום מגוריכם בצירוף מעטפה עם שמכם והכתובת שאליה אתם מבקשים לשלוח את תיאום המס, באחת מהדרכים הבאות:
הגעה אישית בשעות קבלת קהל
מסירה בעמדת המודיעין או אצל פקידי מחלקת תיאומי מס
לידיעתכם, בתקופות עומס (בעיקר בחודשים ינואר-מרץ) תתבקשו להשאיר את הטופס במעטפה במשרדי הרשות למסים.
בתום התהליך תקבלו מפקיד השומה אישורים בכתב על שיעור המס שיש לנכות מכלל ההכנסה. את האישורים יהיה עליכם להעביר למעסיקים השונים. |
|
|
| הגשת בקשה מקוונת לתיאום ולהקלות במס |
|
המערכת המקוונת לתיאום מס באתר רשות המסים מאפשרת לכם להגיש בקשה לתיאום ולהקלות במס ישירות דרך המחשב.
מי יכול לבצע תיאום מס באמצעות המערכת?
מי שיש לו הכנסה ממשכורת או משכר עבודה בסכום כולל שאינו עולה על 188,544 לשנה
מי שיש לו הכנסה מקצבת פרישה
מי שיש לו הכנסה מסוגים שונים, כמו: שכר אומנים, שכר מרצים וכו'
מי שמבקש הקלות או זיכויים מהסוגים הבאים: נקודת זיכוי תושב, זיכוי לאישה, זיכוי עבור ילדים, זיכוי עבור משפחה חד הורית וזיכוי עבור בן זוג ללא הכנסה
מי לא יכול לבצע תיאום מס באמצעות המערכת?
בעל הכנסה מסוג אחר
מי שמבקש הקלות שלא נמנו ברשימה למעלה (פטור לקצבה, פטור לפיצוי פרישה וכו')
מי שהכנסותיו עולות על 188,544 לשנה
מי שעשה תיאום מס בשנה הנוכחית, באמצעות המערכת המקוונת, באמצעות פקיד שומה או באמצעות מייצג מוסמך
במקרים אלה עליכם לפנות למשרד פקיד השומה לביצוע תיאום מס.
קבלת אישור ניכוי מס
כדי לתאם מס באמצעות המערכת תתבקשו להזין את פרטיכם האישיים, פרטי המעסיקים או מקורות ההכנסה ופרטי הניכויים וההקלות. שימו לב שבאפשרותכם להיעזר באשף לחישוב ההכנסה השנתית המופיע לצד הסכום בסעיף ההכנסות.
המערכת תוסיף באופן אוטומטי 10% להכנסה השנתית שלכם, כך שלא תידרשו לבצע תיאום מחדש על כל חריגה.
לאחר עדכון כל הפרטים תוכלו לשדר את הנתונים למשרד פקיד השומה. אישורי ניכוי מס, על פי מספר המעסיקים או ההכנסות שלכם, יישלחו לכתובתכם כפי שהיא מופיעה במרשמי מס הכנסה. שימו לב: אי אפשר לשנות את הכתובת באמצעות המערכת המקוונת, אלא רק בהגעה אישית לפקיד השומה. את האישורים עליכם למסור למעסיקים שלכם. |
|
|
| תיאום והקלות במס באמצעות המעסיק |
|
באפשרותכם להגיש בקשה לתיאום ולהקלות במס באמצעות המעסיק שלכם. כדי לעשות זאת עליכם למלא את כרטיס העובד (טופס 101) שקיבלתם מהמעסיק עם תחילת עבודתכם או בתחילת שנת המס.
בעת מילוי הטופס הקפידו לציין מהו מקום העבודה העיקרי שלכם ממנו משולמת לכם משכורת באופן קבוע, כדי שהמעביד יערוך את חישוב המס וינכה את המס משכרכם בהתאם.
מסמכים מאמתים שיש לצרף לבקשה
תצלום תלושי משכורת ו/או קצבה מכל מקומות העבודה. אם אין בידכם תלושי משכורת עליכם לצרף מסמך מהמעביד המציין את אופן ההעסקה ואת השכר.
אישורים על תשלומים אחרים כגון: שכר מרצים, שכר סופרים ושכר אמנים.
אישורים על תשלומי דמי אבטלה, דמי לידה וכיוצא בזה.
אם במהלך השנה חל שינוי בנתונים שמסרתם, עליכם להודיע על כך למי שערך את התיאום או נתן את ההקלה במס. |
|
|
| עריכת תיאומי מס באמצעות מייצגים |
|
מייצגים הם רואי חשבון או יועצי מס המחוברים לשע"מ (מחשב מס הכנסה) ורשאים לייצג אזרחים בתחום עריכת תיאומי מס תמורת תשלום. תיאומי מס באמצעות מייצגים מוגבלים לעובדים שהכנסתם ממשכורת נמוכה מ-144,000 ₪ בשנת המס ורק עבור סוגי ההכנסה הבאים:
משכורת
שכר דירקטורים
שירותים ונכסים
שכר סופרים
שכר מרצים
שכר אמנים
שירותי משרד
מורי דרך
ספורטאים עצמאיים
בוחנים
קצבאות |
|
|
|
|
|
|
|
|
כיצד לדעתך ניתן לשפר דף זה?
כיצד דף זה עזר לך?
* יש למלא מידע רלוונטי
אם אתה מעוניין לקבל מענה מצוות ממשל זמין, הזן כתובת דואר אלקטרוני ליצירת קשר
דואר אלקטרוני
* יש למלא כתובת דוא''ל חוקית
הפעולה נכשלה
עקב בעיות במערכת הדואר לא ניתן לשלוח את הטופס.
|
|
|
|
|
